METRCと帳簿が別々の話を語る
数量がシード・トゥ・セールと元帳の間でずれます。評価は一致していない数量の上に構築され、誰かが質問するまで誰も気づきません。
ŌSensei（旧称 Sensei FinanceOS） · 大麻
ライセンス事業者のための決算。
評価の話の前に帳簿と一致するMETRC、決算の過程で分類される280E（申告時に再構築するのではありません）、営業日+5までのハードクローズ。大麻業界で11年以上の経験を持つControllerが構築しました。
月次決算は、私が設計し構築したファイナンス・オペレーティング・システム上で動いています。エージェント主導の決算であり、主要なワークフローは、私が指揮しレビューするエージェントが実行します。
会計・財務で20年以上
Controllerレベルのリーダーシップ
MAcct + MSDS
大麻業界のControllerが構築
大麻業界で11年以上
フラッシュWD+1 · ソフトWD+3 · ハードWD+5
これらのチェックは社内パイロット版によるもので、作成済みのサンプル決算でバックテストされています。顧客の実績ではなく、顧客データは使用していません。
創業者、Sensei Advisors
JoMar Hester, MAcct, MSDS
創業者 | ファイナンシャル・システムズ・アーキテクト
Fractional CFO / Controller · ŌSensei
G1 · WD+1評価の前にMETRCの数量を一致させます。シード・トゥ・セールの数量がまず帳簿と一致します。
G2 · WD+3法人間取引は$0まで一致。ライセンス間・法人間の残高は消去前に一致します。
G3 · WD+5ライセンスサマリーのチェックは、パック発行前に通過します。
G4 · 監査対応可能証拠とワークペーパーはPCAOB基準に沿ってチェックします。
課題
大麻会計が壊れる箇所。
ライセンス制の大麻事業は、シード・トゥ・セールのデータ、懲罰的な税制、常に動き続けるライセンスの上で動きます。会計は決まった箇所で壊れ、最悪のタイミングで表面化します。貸し手の審査、ライセンス更新、税務申告です。
280Eは申告時に再構築
売上原価と損金不算入の振り分けは後付けで作られます。コスト計上の時点で、年間を通じて分類すべきものです。
誰も説明できない棚卸減耗
在庫ロスは厄介者扱いされます。しかし説明のつかない棚卸減耗は不正の兆候であり、そのように扱うべきです。
ライセンスは誰かの頭の中で管理
法人をまたぐ保有・休眠・更新中のライセンス。しかし決算と一致するサマリーがありません。
ライセンス間の法人間取引
法人間の振替と手数料が、月ごとにきれいに消去できません。
現金中心の運営、弱い統制
リスクに見合わない現金統制。しかも事業の中で最もリスクの高い部分で、です。
システム
大麻専用に一度構築し、毎月運用します。
大麻向けŌSenseiは完全な決算システムです。シード・トゥ・セール、在庫、税務、ライセンス、レポートを備え、お使いの既存の会計システム（どのシステムでも）に導入します。
METRC照合
シード・トゥ・セールの数量は、ゲートG1で評価の前に帳簿と一致させます。在庫の数字は議論ではなく合意から始まります。
在庫と売上原価と280E
コスト分類を決算プロセスに組み込み、280Eの振り分けはコスト計上の時点で実施します。申告時に再構築するのではありません。
法人間取引と消去
ライセンス間・法人間の残高は、ゲートG2で消去前に$0に一致させます。
ライセンスサマリーとコンプライアンス
すべてのライセンスの状態（保有、休眠、更新中）を、ゲートG3でパック発行前にチェックします。
複数法人の決算
栽培、加工、流通、小売、配送を一つのリズムで：フラッシュWD+1、ソフトクローズWD+3、ハードクローズWD+5。
キャッシュ、税務＆レポート
物品税と売上税、現金統制、そして貸し手や投資家が辿れるレポートを、締まった帳簿から作成します。
監査対応可能
監査される前提の設計：PCAOBレイヤー。
ŌSenseiのすべてのビルドは、US GAAPに基づいて構築され、SEC報告の規律、SOX対応可能な内部統制、そしてPCAOBレイヤーを備えています。監査証拠とワークペーパーの規律は、PCAOB基準に沿って構築されています。
決算ゲートを通過した後、別のゲートG4「監査対応可能」が証拠、ワークペーパー、レビューをチェックします。G4で不合格になっても止まるのは「監査対応可能」という表現であり、財務諸表そのものではありません。
International
米国と国際デューデリジェンスのために構築：インターナショナル・レイヤー。
ŌSenseiは、モジュール式に有効化できる単一のビルドです。各クライアントはUSトラックかインターナショナル・トラックを選びますが、基盤のシステムは同じです。すべての基準は二方向にアンカーされています。FASBコーディフィケーションと、IASBが発行するIFRS会計基準です。設計上FASBにもIASBにもフレンドリーで、デューデリジェンスチームは大西洋のどちら側でも同じファイルをそのまま読めます。翻訳は不要です。
フレームワークは法人ごとに設定
各法人は、法定フレームワーク、グループ報告フレームワーク、表示通貨を一つの台帳に保持します。単一のフレームワークに無理やり合わせることはしません。
ブリッジ決算
まず現地の法定決算。次にフレームワークブリッジ。次にグループ連結、最後に投資家パックです。ブリッジは未説明差異$0で一致しなければ、決算はゲートG5を通過しません。
金融商品は両フレームワークで検討
SAFE、転換社債、優先株式、ワラントは、署名前に両フレームワークで分析します。同じ金融商品が、一方のフレームワークでは資本、もう一方では負債になり得るためです。
現地ルールは現地のまま
法定カレンダー、間接税、源泉徴収、R&Dクレジットの証拠は台帳に記録し、申告は現地アドバイザーが行います。ŌSenseiが現地の法定会計士に置き換わることはありません。
バーティカル5件のパイロット482件のパイロット受け入れチェック合格ゲートG5 デューデリジェンス対応可能 — プレシードからシリーズCバーティカルごとに8つの成果物（IX-1〜IX-8）
大麻のパイロットでは：IAS 41に基づき生物資産を公正価値で計上。US GAAPが原価を維持する箇所で$107,000の評価増です。280Eは帳簿上の売上原価から除外し、連結試算表はCAD 6,396,570で貸借一致しました。
始まり方
関わり方は2つ。価格は1つの固定価格。
短い診断から始めます。ŌSenseiが適合する場合、スコープ、価格、成果は開始前に確定します。時間課金はありません。
ŌSensei Installed
お使いの既存の会計システムに導入する大麻システム：照合、スケジュール、レビューのチェックポイント、責任マトリクス、定型ワークフロー、ゲート、報告期限。
ŌSensei Operated
Senseiは導入済みシステムで決算を運用します。主要なワークフローは、私が指揮しレビューするエージェントが実行します。判断、例外対応、承認は人が担います。
プロダクト型・時間課金なし
スコープは固定。価格は固定。成果は明確。時間課金はありません。価格は短い診断の後、作業開始前に確定します。すべてのエンゲージメントで同じモデルです。
創業者
大麻業界のControllerが構築しました。
JoMar Hesterは大麻業界のControllerとして11年以上の経験を持ちます。栽培、加工、小売、配送にわたる事業者側の経験です。その土台には、Grant Thorntonの公認会計業務から始まり、上場製造業でのSEC報告業務まで、会計・財務で20年以上の経験があります。
MAcctMSDS20年以上Controllerのリーダーシップファイナンシャル・システムズ・アーキテクチャ
会計の課題から始める
大麻の数字が信頼しにくいなら、システムに手入れが必要です。
あなたの会計・財務業務で起きていることをお聞かせください。ŌSenseiが適合する場合、スコープ、価格、成果は開始前に確定します。時間課金はありません。
メールでのご連絡をご希望ですか？ jomar@senseiadvisors.com
または、こちらでもつながれます LinkedIn.
すでにクライアントですか？ ŌSenseiワークスペースにサインイン.
銀行のログイン情報、納税者番号、給与データ、その他の機密性の高い財務情報をこのフォームで送信しないでください。