Provisions d'essais construites sur des suppositions
Les coûts CRO et de sites sont engagés mais non facturés. La provision est l'estimation clé — et la première chose que la diligence attaque.
ŌSensei (anciennement Sensei FinanceOS) · Biotech
La clôture pour une entreprise qui dépense en science.
Des provisions d'essais que vous pouvez défendre, des revenus de subventions qui concordent avec les coûts éligibles, et un reporting d'horizon de trésorerie à un jour ouvré fixe. La version biotech fait tourner les revenus de subventions et de collaboration, le tableau de variation des provisions pour essais cliniques et l'économie des programmes — à points de contrôle, pour que la clôture soit terminée quand les contrôles passent, pas quand le calendrier s'épuise.
La clôture fonctionne sur un Système d'Exploitation Financier que j'ai conçu et construit — une clôture pilotée par un agent, avec les principaux flux de travail exécutés par un agent que je dirige et contrôle.
20+ années en comptabilité et finance
Leadership au niveau Controller
MAcct + MSDS
Système biotech construit et prouvé
31/31 contrôles pilotes · 3/3 points de contrôle
Points de contrôle à WD+1 · WD+3 · WD+5
Ces contrôles proviennent de versions pilotes internes, testées a posteriori sur des clôtures d'exemple exécutées. Ce ne sont pas des résultats clients et aucune donnée client n'a été utilisée.
Fondateur, Sensei Advisors
JoMar Hester, MAcct, MSDS
Fondateur | Architecte de systèmes financiers
CFO / Controller à temps partagé · ŌSensei
G1 · WD+1Les subventions et collaborations aboutissent à $0 non expliqué — créance justifiée.
G2 · WD+3Tableau de variation des provisions pour essais cliniques par programme, essai et CRO — $0 non expliqué.
G3 · WD+3Les états concordent — l'économie des programmes concorde avec le grand livre.
G4 · Prêt pour l'auditÉléments probants et dossiers de travail vérifiés selon les normes du PCAOB.
Le problème
Là où la comptabilité biotech casse.
La comptabilité en phase clinique casse à des endroits prévisibles — et chacun remonte au pire moment : une réunion du conseil, une levée de fonds, une demande de diligence.
Argent de subventions sans discipline d'éligibilité
Des coûts sont imputés à des subventions qui ne devraient pas les porter. Les soldes différés et à recevoir ne se déroulent pas proprement, et personne ne peut prouver ce que la subvention a réellement financé.
Des dépenses R&D que personne ne peut ventiler
Programme, plateforme et frais généraux se mélangent en un seul chiffre. Il n'y a pas d'économie par programme — juste une dépense totale.
L'horizon de trésorerie comme rumeur
La consommation de trésorerie est calculée différemment chaque mois. Le conseil reçoit une nouvelle définition de l'horizon de trésorerie à chaque réunion.
Revenus de collaboration dans un tableur
Les jalons et les conditions différées vivent dans un tableur, hors du grand livre. Le revenu suit le tableur, pas l'accord.
Charges payées d'avance et dépenses de laboratoire qui dérivent
Les charges payées d'avance CRO et CMO sont payées à l'avance et consommées sans tableau de variation. Le solde dans les livres est ce qui reste.
Le système
Construit une fois, pour la biotech. Exécuté chaque mois.
ŌSensei pour la Biotech est un système de clôture complet — subventions, provisions d'essais, économie des programmes et reporting — installé sur votre système comptable existant, quel qu'il soit.
Revenus de subventions et de collaboration
Les soldes différés et à recevoir aboutissent à $0 non expliqué au point de contrôle G1 — et l'éligibilité est vérifiée au moment où les coûts sont comptabilisés, pas après que la subvention est dépensée.
Provisions pour essais cliniques
Un tableau de variation par programme, essai et CRO au point de contrôle G2. L'estimation est documentée — méthode, données d'entrée et changements — pas improvisée en fin de mois.
Économie des programmes et des essais
Dépenses R&D par programme, rattachées au grand livre au point de contrôle G3 — pour que l'économie des programmes soit un produit de la clôture, pas une analyse séparée.
Opérations de laboratoire et charges payées d'avance
Les charges payées d'avance CRO et CMO et les dépenses de laboratoire tournent sur des tableaux de variation — payé, consommé et restant, prouvés chaque mois.
Trésorerie, horizon de trésorerie et reporting investisseurs
Consommation et horizon de trésorerie calculés à partir de livres clôturés — une seule définition, de la même façon chaque mois, prêts pour le conseil.
Crédits R&D et conformité des subventions
Preuves de crédit saisies pendant l'année, pas reconstruites au moment des impôts — et conformité des subventions intégrée à une clôture de 80 tâches.
Prêt pour l'audit
Conçu pour être audité : la couche PCAOB.
Chaque version de ŌSensei est construite selon les US GAAP, avec une discipline de reporting SEC, des contrôles prêts pour SOX et une couche PCAOB — des éléments probants d'audit et une discipline des dossiers de travail construits selon les normes du PCAOB.
Après le passage des points de contrôle de la clôture, un point de contrôle distinct G4 — Prêt pour l'audit — vérifie les éléments probants, les dossiers de travail et la revue. Un G4 échoué bloque les mots « prêt pour l'audit », pas les états financiers.
International
Conçu pour la diligence américaine et internationale : la couche Internationale.
ŌSensei est une seule version à activation modulaire. Chaque client choisit une voie US ou une voie Internationale — le système en dessous est le même. Chaque norme est ancrée deux fois : dans la Codification FASB et dans les normes comptables IFRS telles que publiées par l'IASB. Conçu pour être compatible avec le FASB et l'IASB, pour qu'une équipe de diligence lise le même fichier des deux côtés de l'Atlantique — sans traduction.
Référentiel défini par entité
Chaque entité porte son référentiel statutaire, le référentiel de reporting du groupe et sa monnaie de présentation dans un seul registre. Rien n'est forcé dans un référentiel unique.
La clôture par pont
La clôture statutaire locale d'abord. Puis le pont de référentiel. Puis la consolidation de groupe, puis le dossier investisseur. Le pont concorde avec $0 non expliqué — ou la clôture ne passe pas le point de contrôle G5.
Les instruments lus dans les deux sens
Les SAFE, les convertibles, les actions privilégiées et les warrants sont analysés selon les deux référentiels avant signature — parce que le même instrument peut être des capitaux propres dans un référentiel et un passif dans l'autre.
Les règles locales restent locales
Les calendriers statutaires, les taxes indirectes, les retenues et les preuves de crédit R&D sont saisis dans des registres, et les conseillers locaux déposent. ŌSensei ne remplace jamais le comptable statutaire local.
5 pilotes sectoriels482 contrôles pilotes d'acceptation réussisPoint de contrôle G5 Prêt pour la diligence — du pré-amorçage à la série C8 livrables par secteur (IX-1 à IX-8)
Dans le pilote Biotech : des coûts de développement capitalisés selon IAS 38 — $800,000 d'un programme de $1,050,000 ; une subvention de $300,000 différée selon IAS 20 ; et la provision pour essais cliniques a traversé les référentiels avec une différence de $0.
Comment ça commence
Deux façons de s'engager. Un seul prix fixe.
Commencez par un court diagnostic. Si ŌSensei convient, le périmètre, le prix et le résultat sont fixés avant de commencer. Pas de facturation à l'heure.
ŌSensei Installé
Le système biotech installé sur votre système comptable existant : rapprochements, calendriers, points de revue, matrices de responsabilités, flux de travail récurrents, points de contrôle et échéances de reporting.
ŌSensei Opéré
Sensei conduit la clôture sur le système installé. Les principaux flux de travail sont exécutés par un agent que je dirige et contrôle ; le jugement, les exceptions et la validation restent à une personne.
Productisé, pas à l'heure
Périmètre fixe. Prix fixe. Résultat défini. Le prix est fixé après un court diagnostic, avant le début du travail — le même modèle à chaque mission.
Voir le système
Le système biotech complet et un échantillon d'une page de la clôture sont disponibles sur demande.
Demander un échantillonFondateur
Construit par un Controller.
Le système biotech a été conçu et construit par un Controller fort de 20+ années en comptabilité et finance — expertise comptable chez Grant Thornton, travail de reporting SEC chez un fabricant coté, et une couche de science des données par-dessus.
MAcctMSDS20+ annéesLeadership ControllerArchitecture de systèmes financiers
Commencez par le problème comptable
Si les chiffres de la biotech sont difficiles à croire, le système a besoin de travail.
Dites-moi ce qui se passe dans vos opérations comptables ou financières. Si ŌSensei convient, le périmètre, le prix et le résultat sont fixés avant de commencer. Pas de facturation à l'heure.
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